多知网2018年5月4日消息，今晚，亚夏汽车公告披露了中公教育借壳上市的交易方案。根据报告书，亚夏汽车拟将截至评估基准日除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与李永新等 11 名交易对方持有的中公教育 100%股权中的等值部分进行资产置换。
本次交易中拟置出资产最终作价 13.5亿元，拟置入资产最终作价 185亿元，差额部分由亚夏汽车发行股份向中公教育全体股东购买。
本次交易尚需履行的程序，包括但不限于：本次交易尚需上市公司股东大会审议通过本次交易方案；本次交易尚需中国证监会核准本次交易方案；本次交易通过商务主管部门涉及经营者集中的审查。
李永新和鲁忠芳将成为上市公司的控股股东及实际控制人
本次交易完成前后，亚夏汽车的股权结构如下：
亚夏汽车控股股东亚夏实业向中公合伙和李永新分别转让其持有的80,000,000股和72,696,561 股亚夏汽车股票。本次交易完成后，亚夏汽车将持有中公教育 100%股权，亚夏汽车总股本将增加至 5,480,270,657 股，李永新、鲁忠芳 及其一致行动人中公合伙将合计持有上市公司 3,298,152,483 股，占本次交易后总股本的 60.18%，李永新和鲁忠芳将成为上市公司的控股股东及实际控制人。
中公教育第一大股东鲁忠芳、第二大股东李永新系母子关系，合计持有中公教育67.50%股份，为中公教育共同实际控制人。
截至 2018 年 3 月 31 日，中公教育拥有 17 家全资子公司、1 家参股公司、31 所已取得民办非企业单位登记证书的民办学校，并拥有 631 家分公司，具体情况如下：
2018-2020对赌协议分别不低于9.3亿元、13亿元和 16.5亿万元
根据亚夏汽车与李永新等 8 名业绩补偿义务人签署的《盈利预测补偿协议》，业绩承诺人承诺本次重大资产重组实施完毕后，中公教育在 2018 年、2019年和 2020 年实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 9.3亿元、13亿元和 16.5亿元。
中公教育面授培训方式收入占主营业务收入90%以上
报告书显示，中公教育2017年营收超40亿元，净利润5.2亿元。
截至 2017 年 12 月 31 日，中公教育在全国 31 个省市自治区、319 个地级市建成 582个直营分支机构，报告期内直营分支机构数量的年复合增长率为 20.77%。
报告期内，中公教育主营业务收入根据地区分类情况如下：
报告期内，中公教育主营业务收入根据产品的授课方式分类情况如下：
2015 年、2016 年和 2017 年，中公教育面授培训方式收入占主营业务收入的比例分别为 97.19%、93.08%和 93.02%，为中公教育主要授课方式。线上培训收入占比分别是2.81%、6.92%、6.98%。
报告期内，中公教育主营业务收入根据培训产品的类别分类情况如下：
截至 2017 年 12 月 31 日，中公教育共有员工 19,074 人，其中专职研发人员 986 人， 内部兼职研发人员 1,084 人，占员工总数的 10.85%。
亚夏汽车主营业务盈利增长缓慢，需要引入新的盈利增长点
亚夏汽车目前主营业务为品牌轿车销售、维修、装潢、美容，汽车配件销售、维修，品牌轿车二手车销售，汽车租赁、驾培、汽车金融服务、汽车保险经纪、二手车经纪与经销、汽车电子商务等。亚夏汽车 2015 年、2016 年和 2017 年的归属于母公司所有者的净利润分别为 1510万元、6587万元和 7345万元，2016年及 2017 年盈利规模有较大幅度提升主要系汽车购置税优惠的背景下，汽车销售行业的增速有所回升。在行业整体增速放缓，市场竞争激烈、客户需求变化等多重背景下，亚夏汽车业务规模在行业中排名不够突出，竞争力有限，未来盈利成长性不容乐观。
通过本次交易，中公教育拥有的盈利能力较强、发展前景广阔的非学历职业就业培训业务将注入亚夏汽车。同时，中公教育也将实现与 A 股资本市场的对接，进一步推动其业务发展，并有助于提升其在行业中的综合竞争力、品牌影响力和行业地位。（多知网 Alvin)
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